Налоговики допрашивают родственников директоров

Налоговики допрашивают родственников директоров

Налоговики допрашивают родственников директоров

Инспекторы провели проверку в компании. Они исследовали договоры и первичные документы. Документы от имени контрагента подписал его директор. На допросе он подтвердил, что учреждал фирму, был ее руководителем и вел финансово-хозяйственную деятельность. Но не смог пояснить, какие декларации сдавала его компания, не назвал поставщиков, покупателей и работников этой организации, не вспомнил арендодателя помещения.

Инспекторы допросили мать директора, которая показала, что ее сын никакой фирмой не руководил, предпринимательской деятельностью не занимался, работал электросварщиком, шофером и строителем.

Суды установили обычный для технической фирмы набор: персонала и основных средств нет, обычные для предпринимательской деятельности расходы отсутствуют, зарплату не платили, деньги выводили на другие счета и обналичивали с помощью ИП.

Доводы, которые сыграли в пользу инспекции - директор контрагента - номинальный, это подтверждают показания его матери.

Цена разговора - доначислены налог на прибыль и НДС в общей сумме 4 489 365 рублей, пени в размере 1 566 813 рублей.

Определение Верховного суда от 23.11.2017 No 304-КГ17-17068